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企業所得稅工資薪金支出怎么填
企業所得稅中的工資薪金支出通常是指企業支付給員工的工資/獎金/津貼/福利和其他薪酬相關的支出。在所得稅申報表的相應欄目中，填寫有關工資薪金支出的信息。這可能包括列出不同種類的薪酬支出/提供詳細的金額以及填寫相應的代碼。
2025-11-20
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第一季度企業所得稅可以做彌補嗎?
第一季度企業所得稅可以彌補因以前年度虧損而產生的虧損，具體有以下幾點規定：1、彌補以前年度虧損是指在會計處理上如果上年的凈利潤為負；2、企業所得稅實行按月提取季度交納、全年清算匯繳的辦法；3、實際利潤是指的本季度利潤表上的利潤扣除可以彌補的以前年度虧損后的數額；4、彌補虧損是根據我國稅法的有關規定，企業每一納稅年度的利潤總額都可以彌補前5個納稅年的虧損額當一個納稅年度的利潤等等。
2025-11-19
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工資薪金企業所得稅稅前扣除
1、確定適用稅法：了解所在地區的稅法和稅務規定。在許多國家，稅收法律法規了工資薪金支出的稅前扣除標準和要求；2、確定允許的扣除項目：查閱相關稅法和政策規定，確定可以納入稅前扣除的工資薪金支出項目，例如社會保險費/住房公積金/養老金等；3、計算稅前扣除金額；4、填寫申報表和報稅。
2025-11-17
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小微企業企業所得稅怎么計算
1、100萬以內部分“打二五折”然后在乘以優惠稅率20%；2、100萬到300萬之間的部分“打五折”后在乘以優惠稅率20%；3、超過300的則不能享受優惠政策，在無其他優惠的情況下，直接按照法定稅率25%計算應納稅額。
2025-11-16
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銷售費用所得稅扣除標準
屬于銷售費用項目的企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，不得超過當年銷售（營業）收入15%的部分準予扣除，超過部分準予在之后納稅年度結轉扣除。
2025-11-16
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小規模企業所得稅怎么申報
1、注冊納稅人身份：小規模企業需要首先注冊成為稅務主體，獲取納稅人識別號。通常需要前去當地稅務局辦理登記手續；2、收集準備材料：在申報所得稅前，需要收集相關的財務數據和準備申報所需的文件，如營業收入/成本費用明細/資產負債表/利潤表等財務報表；3、計算應納稅額；4、填寫申報表；5、申報材料遞交；6、繳納稅款。
2025-11-16
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企業所得稅滯納金怎么做賬務處理
1、記錄滯納金發生：在會計憑證或賬務記錄中，將滯納金的發生情況進行記錄。通常在負債或其他相關的費用科目中，創建一個滯納金的科目；2、計提滯納金費用：根據稅務機關的規定和所得稅滯納金的計算方式，明確要計提的滯納金費用。通常，滯納金是按照欠稅金額和滯納天數計算的。將計提的滯納金費用記錄在滯納金科目中，并相應地增加費用總額；3、記錄付款和減少滯納金；4、報告和披露；5、納稅申報和調整。
2025-11-16
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花卉種植減半征收企業所得稅嗎
花卉種植屬于企業所得稅減半征收的項目。根據《中華人民共和國企業所得稅法》以及實施條例規定，花卉種植可以減半征收企業所得稅，即按法定稅率25%減半征收，執行12.5%的實際征收稅率。
2025-11-16
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企業所得稅里的營業成本包括什么
1、原材料成本：原材料是生產產品或提供服務的主要材料；2、直接人工成本：如工資、獎金、社會保險等；3、加工費用：相關加工費用應計入營業成本；4、出租、承包等費用：若企業通過租賃設備或場地；5、運輸費用：可能需要支付運輸費用；6、修理與維護費用：應計入營業成本；7、管理費用：企業生產經營過程中所發生的一些管理費用；8、銷售費用：銷售過程中所發生的費用。
2025-11-14
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企業所得稅營業收入是含稅還是不含稅
企業所得稅營業收入是不含稅的，營業收入通常是指公司從經營活動中所得到的全部收入，包含銷售商品/提供勞務/出租資產等，一般是以含稅金額來計量。在報稅時，企業所得稅通常是根據稅法規定的稅率，對稅前利潤進行計算。實際的計算方式和稅率會根據不同的稅法和稅法規定而有所不同。
2025-11-14
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所得稅結轉本年利潤分錄
1、借方是：本年利潤；2、貸方是：所得稅費用。企業的所得稅結轉至本年利潤時，需要通過“本年利潤”科目以及“所得稅費用”科目進行核算。本年利潤通常是指企業某個會計年度凈利潤（或凈虧損），屬于所有者權益類科目，是通過企業利潤組成內容計算確認的，是企業從公歷年1月份至12月份逐步累積而產生的一個動態指標。所得稅費用主要是指經營利潤需要繳納的所得稅，等于當期所得稅和遞延所得稅之和。
2025-11-14
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企業所得稅怎么扣
1、成本費用：企業可以扣除與經營活動直接相關的成本和費用，例如原材料成本/員工工資/租金等；2、折舊與攤銷：企業可以根據資產的使用壽命，按照規定的方法進行資產折舊和攤銷，將其作為減免企業所得稅的費用；3、損失抵扣：如果企業在經營過程中發生虧損，可以將虧損額在一定期限內抵扣企業未來的利潤，并減免相應的企業所得稅；4、稅前準虧損扣除。
2025-11-13
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公司所得稅多少個稅點?
企業所得稅的稅率為25%。此外，根據不同情況，還有一些特殊的稅率適用，如小型微利企業的稅率為20%，國家需要重點扶持的高新技術企業的稅率為15%，非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其來源中國境內的所得繳納企業所得稅。
2025-11-13
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電子稅務局企業所得稅怎么申報
1、登錄當地電子稅務局，使用稅盤的密碼；2、點擊首頁導航欄的“用戶要報稅”－“用戶要申報”，季度申報企業所得稅時，在“綜合申報”中進行；3、先申報企業季度資產負債表和利潤表，然后申報增值稅，其次才是企業所得稅；4、填寫企業所得稅申報表，按季度營業收入、營業成本、利潤總額進行填寫，第一季度的彌補以前年度虧損的金額系統會自動帶出。
2025-11-13
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政府獎勵資金是否繳納企業所得稅
政府獎勵資金需要繳納企業所得稅。政府獎勵的獎勵金應計入納稅人的收入總額，計算應納稅所得額和企業所得稅。因此，企業在獲得政府獎勵資金后，需要按照相關規定繳納企業所得稅。
2025-11-13
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企業所得稅多繳了如何退
1、聯系稅務機關：用戶需要聯系當地稅務機關，并向用戶說明用戶多繳了企業所得稅的情況；2、提供材料和證據：向稅務機關提供用戶多繳納企業所得稅的材料和證據，例如納稅申報表、銀行繳稅憑證、稅費支付憑證等；3、審核和處理申請：稅務機關將審核用戶的申請，核實用戶的多繳稅款情況，并與用戶進行溝通和核對；4、退稅處理：如果用戶的申請獲得批準，稅務機關將進行退稅處理。
2025-11-13
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企業所得稅申報表利潤總額怎么填
1、計算利潤總額：根據適用的會計準則和財務報表，計算企業的利潤總額。通常，利潤總額包括企業的營業收入減去營業成本/稅金/折舊/攤銷等費用后的凈額；2、查看企業所得稅申報表：獲取并查看所在國家或地區的企業所得稅申報表。這是一份預設的表格，用于申報企業的所得稅；3、定位利潤總額填寫欄；4、填寫利潤總額。
2025-11-12
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企業所得稅收入確認時間?
企業所得稅的收入確認時間會受到法律法規、會計準則和收入實現原則的影響。具體的收入確認時間需要參考當地的稅法和會計準則，以及企業的具體情況和實踐。
2025-11-12
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營業外支出要調增企業所得稅嗎
營業外支出一般需要調增企業所得稅。企業發生的與生產經營活動無關的各種支出，如固定資產盤虧、處置固定資產凈損失、處置無形資產凈損失、債務重組損失等，需要作為營業外支出，并計入企業所得稅應納稅所得額。
2025-11-12
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高新企業所得稅優惠政策2023年
1、減免稅率：高新技術企業可能享受較低的企業所得稅稅率。在一些地區，高新企業享受較低的企業所得稅稅率，以鼓勵高新技術產業的發展；2、投資所得稅優惠：高新技術企業對于符合特定條件的投資所得可能享受所得稅優惠。這些優惠可以包括對技術研發投入/技術轉讓收入/股權轉讓收益等方面的稅收優惠；3、研發費用加計扣除；4、稅前扣除技術入股；5、免征城市維護建設稅。
2025-11-10
